Stopaj Hesaplama
Brütten nete veya netten brüte stopaj vergisi hesaplayın
Hesaplama Sonucu
⚠️ Oranlar tahminidir. Kesin vergi için mali müşavirinize danışın.
İlgili Hesaplayıcılar
Stopaj Hesaplama Rehberi 2026
Stopaj Vergisi Nedir?
Stopaj (kaynakta vergi kesintisi), belirli ödemeler yapılırken ödeme yapan tarafından peşinen kesilen vergidir. Türk vergi mevzuatında stopaj; serbest meslek ödemeleri, kira ödemeleri, mevduat faizleri, kâr payları ve telif hakları gibi çeşitli gelir türleri için geçerlidir.
E-ticaret satıcıları özellikle serbest meslek makbuzu düzenleyenlere ödeme yaparken veya kira geliri elde edenlerle çalışırken stopaj hesaplamasıyla karşılaşır.
Stopaj Oranları Tablosu
Sık Sorulan Sorular
Stopaj vergisi nedir ve kim öder?+
Stopaj, ödemeyi yapan tarafın ödeme anında kestiği ve vergi dairesine yatırdığı kaynakta vergi kesintisidir. Ödemeyi yapan taraf stopajı keserek devlete yatırır.
Serbest meslek stopaj oranı 2026'da kaç yüzde?+
2026 yılında serbest meslek ödemeleri üzerindeki stopaj oranı %20'dir.
Kira stopajı nasıl hesaplanır?+
İşyeri kira ödemelerinde brüt kira üzerinden %20 stopaj kesilir. Kiracı, brüt kirayı muhtasar beyanname ile beyan eder.
Mevduat faizinden stopaj kesilir mi?+
Evet, banka mevduat faizleri üzerinden %15 stopaj kesintisi yapılmaktadır. Bu kesinti banka tarafından yapılır.
Stopaj beyannamesi ne zaman verilir?+
Muhtasar ve prim hizmet beyannamesi, genellikle aylık dönemler için takip eden ayın 26. gününe kadar verilir.
Stopaj Hesaplama: Derinlemesine Rehber
Stopajın Mantığı: Kaynakta Kesinti
Stopaj, bir verginin gelir sahibinin eline geçmeden, ödemeyi yapan taraf tarafından kaynağında kesilip vergi dairesine yatırılmasıdır. Yani gelir sahibi parayı brüt değil, vergisi kesilmiş net haliyle alır. Bu yöntem devletin vergiyi daha erken ve güvenli tahsil etmesini sağlar. E-ticaret işletmeleri stopajla genellikle işyeri kirası öderken veya çalışan istihdam ederken karşılaşır. Yukarıdaki hesaplayıcı, brüt veya net tutarı ve oranı girdiğinizde kesinti ve karşı tutarı anında hesaplar.
Stopajın en önemli özelliği, çoğu durumda nihai vergi olmamasıdır. Kesilen stopaj, gelir sahibinin yıl sonunda vereceği beyannamede hesaplanan asıl vergisinden mahsup edilir. Kesilen stopaj hesaplanan vergiden fazlaysa aradaki fark iade edilir, azsa tamamlanır. Bu nedenle stopajı bir tür ön ödeme gibi düşünmek doğru olur ve yıllık vergi tablonuzun bütünü içinde değerlendirmek gerekir.
Brütten Nete ve Netten Brüte Fark
Stopaj hesaplamasında iki yön vardır ve bunları karıştırmak ciddi maliyet hatalarına yol açar. Brütten nete hesaplamada, brüt tutardan stopaj kesilerek elde edilecek net tutar bulunur. Netten brüte hesaplamada ise, gelir sahibinin eline geçmesi istenen net tutardan yola çıkılarak ödenmesi gereken brüt tutar hesaplanır. Özellikle "net şu kadar ödeyeceğim" diyen işletmeler için netten brüte hesaplama kritiktir.
Örneğin işyeri kiranızı net olarak belirlediyseniz, brüt tutarı netten brüte formülüyle hesaplamanız gerekir; aksi halde stopaj yükü size beklenmedik bir ek maliyet çıkarır. Bu hesapları elle yapmak hata riskini artırır. Hesaplayıcımız her iki yönü de saniyeler içinde doğru biçimde hesaplayarak ödeme planınızı netleştirir ve sürprizleri önler.
Stopaj İadesi ve Yıllık Beyanname İlişkisi
Yıl içinde gelirinizden kesilen stopajlar, yıllık beyannamenizde hesaplanan gelir veya kurumlar vergisinden mahsup edilir. Eğer kesilen toplam stopaj, hesaplanan asıl vergiden fazla çıkarsa aradaki fark size iade edilir. Bu durum, yıl içinde yüksek stopaja maruz kalmış ancak net kârı görece düşük olan işletmelerde sık görülür. İade, nakden veya diğer vergi borçlarından mahsuben alınabilir.
Stopaj iadesini sağlıklı biçimde almak için yıl içindeki tüm stopaj kesintilerinin belgelerini düzenli tutmak gerekir. Stopaj, geçici vergi ve KDV gibi kalemleri birlikte takip etmek, yıl sonunda ek vergi ödeyip ödemeyeceğinizi önceden öngörmenizi sağlar. Bu öngörü, nakit akışı planlamanızı güçlendirir ve yıl sonu sürprizlerini ortadan kaldırır.
Yaygın Hatalar
- ✕Net ödeme taahhüt edip brütten nete hesaplama yaparak stopaj yükünü eksik hesaplamak.
- ✕Stopajı nihai vergi sanıp yıllık beyannamede mahsup edilebileceğini göz ardı etmek.
- ✕Yıl içinde kesilen stopaj belgelerini saklamayarak iade hakkını kullanamamak.
- ✕İşyeri kirası öderken stopaj sorumluluğunun kiracıya ait olduğunu bilmemek.
- ✕Stopaj, geçici vergi ve KDV'yi ayrı ayrı takip edip yıllık tabloyu bütün olarak görememek.
Pro İpuçları
- ✓Net ödeme yapacaksanız mutlaka netten brüte hesaplama kullanın; brütü doğru belirleyin.
- ✓Stopajı yıllık vergi tablonuzun bir parçası olarak görün; iade veya mahsup imkânını planlayın.
- ✓Tüm muhtasar beyanname ve kesinti belgelerini düzenli arşivleyin.
- ✓Stopaj, geçici vergi ve KDV'yi birlikte takip ederek yıl sonu vergi durumunuzu önceden öngörün.
- ✓Karmaşık durumlarda stopaj hesaplarınızı mali müşavirinizle teyit edin.